ภาษีมรดกอเมริกา ทำไมถือหุ้น US เกิน $60,000 อาจถูกหักมูลค่าถึง 40%

[www.SeoNo1.co.th]

estate tax คือ เพราะอะไรมีหุ้น US เกิน $60,000 เสี่ยงหาย 40%



ถ้าคุณเป็นชาวไทยที่ถือหุ้นอเมริกาโดยตรง แล้วมูลค่ารวมเกิน $60,000 (โดยประมาณ 2 ล้านบาท) — วันที่คุณเสียชีวิต ทายาทของคุณเสี่ยงเจอ US Estate Tax หรือภาษีมรดกสหรัฐฯ ในอัตราสูงสุดราว 40% แล้วก็ที่ช็อกกว่าซึ่งมันคิดจาก "มูลค่ารวม" ของสินทรัพย์ ไม่ใช่เฉพาะกำไร เราเองก็เพิ่งเข้าใจนี้ขณะที่พอร์ตโตเกินมาตรฐานไปแล้ว และมันทำให้ต้องรื้อกลยุทธ์ลงทุนใหม่ทั้งปวง

หุ้น US ดูดีทุกอย่าง — จนเจอข้อตกลงที่ไม่มีผู้ใดบอก

นี่เป็นกับดักแบบคลาสสิกในแบบที่หมวดกับของเราเจอหลายครั้งที่สุด: ของที่ดูดีมาก (หุ้นอเมริกา กำไรงาม แพลตฟอร์มเปิดง่าย) แต่มีเงื่อนไขซ่อนอยู่ที่กินเงินเงียบๆและไม่ใช่รับประทานแบบค่าธรรมเนียมจุกจิกปีละไม่กี่ร้อย — แต่ว่ารับประทานระดับที่ผลตอบแทนยาวนานหลายปีหายไปได้ในเรื่องเดียว

ตอนเปิดบัญชีซื้อหุ้น US ไม่มีหน้าไหนของแอปกระเด้งมาบอกว่า "หากคุณตายตอนถือของเกิน $60,000 estate tax คือ ผู้สืบสกุลบางทีอาจโดนภาษี 40% นะ" ทุกคนเปรียบเทียบค่าคอมโบเกลื่อนกลาดกันละเอียดมาก แต่เกือบจะไม่มีใครถามว่าตัวเองถือสินทรัพย์ฝั่งสหรัฐอเมริกา อยู่มากแค่ไหน รวมทั้งมันแสดงว่าอะไรในวันที่พวกเราไม่อยู่แล้ว

พวกเราก็เป็นเลิศในนั้น พอร์ตหุ้น US ของพวกเราบวกไป 40 กว่า % มูลค่าเกินหลักเกณฑ์ไปเป็นระเบียบเรียบร้อย ความรู้สึกตอนเข้าใจนี้คือ "ลงทุนเก่งแทบแย่ แต่ว่าแทบพลาดข้อสอบข้อที่ไม่มีใครพูดว่ามีในชีท"

US Estate Tax ทำงานอย่างไร ตัวเลขจริงเป็นแบบไหน

แนวทางคือ สหรัฐอเมริกา มองว่าสินทรัพย์ที่อยู่ในระบบของเขา (ที่เรียกกันว่า US-situs assets) เป็นฐานภาษีมรดกของเขา แม้ผู้ครอบครองจะเป็นชาวไทยที่ไม่ใช่พสกนิกรและไม่มีรกรากในสหรัฐอเมริกา ก็ตาม เพียงพอผู้ครอบครองเสียชีวิต สินทรัพย์ก้อนนั้นเข้าเกณฑ์โดนภาษีก่อนที่จะตกถึงมือทายาท

จุดที่ทำให้ผู้คนจำนวนมากช็อกเป็นบรรทัดลำดับที่สาม ภาษีรายได้ทั่วไปพวกเราคุ้นชินกับการคิดจาก "ผลกำไร" แต่ตัวนี้คิดจากค่าทั้งก้อน ต่อให้พอร์ตคุณเสมอตัวพอดี ถ้าค่าเกินกฏเกณฑ์ก็อยู่ในข่ายอยู่ดี

ข่าวดีอย่างเดียวเป็น ถ้าเกิดทรัพย์สินฝั่งสหรัฐอเมริกา ของคุณต่ำกว่า $60,000 ก็ยังไม่ตรงเกณฑ์ ลงทุนต่อได้ตามธรรมดา ไม่ต้องรีบทำอะไร ดูตัวอย่างการไล่ตัวเลขแบบเต็มๆได้ในคลิปด้านบน

มุมที่คนละเลย estate tax คือ : เราเช็คทั้งหมดทุกอย่าง ยกเว้นข้อนี้

ดูไหมว่าเวลาคนเลือกโบรกซื้อหุ้นนอก คำถามยอดนิยมเป็นค่าคอมเท่าไร ค่าธรรมเนียมโอนเงินเท่าไหร่ สเปรดกว้างไหม — ล้วนเป็นต้นทุนหลักสิบหลักร้อยบาทต่อรายการ แม้กระนั้นแทบจะไม่มีผู้ใดเช็คต้นทุนแอบแฝงที่ใหญ่ที่สุดในระบบ โน่นเป็นสถานะของทรัพย์สินตนเองในสายตาข้อบังคับสหรัฐอเมริกา

อีกมุมที่คนละเลยคือ "ความสำเร็จยิ่งรีบให้เข้าเกณฑ์เร็วขึ้น" พอร์ตเราโตจากการลงทุนที่ทำถูกทาง DCA สม่ำเสมอ เลือกของดี — แล้วความโตนั่นแหละที่พาเราทะลุ $60,000 แบบไม่รู้ตัว มันย้อนคัดค้านดี: ยิ่งเก่ง ยิ่งเสี่ยงกับกับข้อนี้เร็วขึ้น

และอย่าลืมว่าผู้ที่รับผลไม่ใช่พวกเรา แต่ว่าเป็นผู้สืบสกุล พวกเราวางแผนลงทุนเพื่อครอบครัว แม้กระนั้นถ้าไม่รู้เรื่องนี้ สิ่งที่ตั้งจิตใจส่งต่ออาจถึงมือเขาไม่เต็มก้อน แถมเป็นจังหวะที่ครอบครัวไม่พร้อมจัดการเอกสารข้ามประเทศที่สุดด้วย

บทเรียนจากพอร์ตพวกเราเอง — บวก 40% แม้กระนั้นเกือบพลาด

พอเพียงรู้เรื่องนี้ พวกเราจำเป็นต้องรื้อถอนแผนใหม่ทั้งผอง แล้วก็ได้บทเรียนโดยประมาณนี้

- ผลกำไรบนหน้าจอไม่ใช่เงินที่ครอบครัวจะได้จริง ตราบเท่าที่ยังมิได้ดูโครงสร้างการถือครอง จำนวนสีเขียวบางทีอาจตบตา
- เกณฑ์ $60,000 มาถึงเร็วกว่าที่คิด estate tax คือ โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าหาก DCA สม่ำเสมอมายาวนานหลายปี บวกกับตลาดขาขึ้น
- ทางแก้ไขมีอยู่จริง ไม่ต้องเลิกลงทุนหุ้น US ทางหนึ่งที่พวกเราเรียนคือการถือผ่าน DR ในตลาดไทย ซึ่งพวกเราเขียนแยกไว้เป็นภาคต่อในบทความ DR หุ้นอเมริกา
- กับภาษี/ข้อแม้หลบซ่อนมีหลายแบบอย่าง อย่างกรณี QQQI ที่ขาย income งามๆก็เป็นของดูดีที่จำต้องแกะข้อแม้ก่อนเช่นกัน
- อุบายการเข้าซื้อเป็นเพียงแค่ครึ่งเกม แม้กระทั่งแย้งกันจบว่าซื้อตอนย่อหรือลงทีเดียวดีมากกว่า ถ้าหากส่วนประกอบการถือสิทธิ์ผิด ผลสรุปที่หมายก็บ้าอยู่ดี

ย้ำอีกรอบว่าเราไม่ได้บอกให้ตระหนกตกใจเทขายทุกอย่างพรุ่งนี้ — เราบอกให้ "รู้ก่อน และหลังจากนั้นก็ค่อยวางแผน" เพราะว่าเราเองก็พึ่งรู้ทีหลังแบบเดียวกัน

เช็คตัวเองยังไงว่าเข้ามาตรฐานหรือยัง

1. ลิสต์สินทรัพย์ฝั่งสหรัฐฯ ที่ถือโดยตรงทั้งหมด ทุกโบรก ทุกบัญชี แล้วรวมค่าเป็นดอลลาร์
2. เทียบกับมาตรฐาน $60,000  ภาษีมรดกอเมริกา — หากต่ำกว่ารวมทั้งยังห่าง ก็ลงทุนต่อได้ตามเดิม แค่จดไว้ว่ากฏเกณฑ์นี้มีอยู่
3. ถ้าหากเกินหรือใกล้เกิน ให้เริ่มศึกษาโอกาสองค์ประกอบการครอง ยกตัวอย่างเช่น DR (อ่านภาคต่อของพวกเราได้เลย) และก็ดูคลิปข้างบนประกอบ
4. ก่อนปรับพอร์ตจริง ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีระหว่างประเทศ เพราะเหตุว่ารายละเอียดแตกต่างเป็นรายกรณี อาทิเช่น เรื่องสัญญาภาษีรวมทั้งประเภททรัพย์สิน
5. ทบทวนปีละครั้ง — พอร์ตที่โตดีคือพอร์ตที่เข้าใกล้หลักเกณฑ์เร็วขึ้นเรื่อย

Disclaimer: เนื้อหานี้เป็นความทราบทั่วไปจากประสบการณ์และก็การศึกษาทำการค้นคว้าและทำการวิจัยของเราเอง ไม่ใช่คำเสนอแนะด้านภาษีหรือข้อบังคับ หลักเกณฑ์และอัตราภาษีเปลี่ยนแปลงได้ และก็มีรายละเอียดปลีกย่อย  ภาษีมรดกอเมริกา (เป็นต้นว่า ข้อสัญญาภาษี ชนิดทรัพย์สิน) ที่แตกต่างเป็นรายกรณี ควรจะขอคำแนะนำผู้ที่มีความเชี่ยวชาญก่อนที่จะคิดที่จะตัดสินใจใดๆก็ตาม

สามารถอ่านรายละเอียดได้ตามนี้ >> https://lifehacktrader.com/trap/us-estate-tax-risk/