estate tax คือ เหตุผลที่ถือหุ้น US เกิน $60,000 อาจโดนภาษีสูงสุด 40% $$

[www.SeoNo1.co.th]

 ภาษีมรดกอเมริกา เพราะเหตุใดมีหุ้น US เกิน $60,000 เสี่ยงหาย 40%



ถ้าเกิดคุณเป็นชาวไทยที่มีหุ้นอเมริกาโดยตรง แล้วค่ารวมเกิน $60,000 (ราวๆ 2 ล้านบาท) — วันที่คุณเสียชีวิต ทายาทของคุณเสี่ยงพบ US Estate Tax หรือภาษีมรดกสหรัฐฯ ในอัตราสูงสุดราว 40% แล้วก็ที่ช็อกกว่าซึ่งมันคิดจาก "ราคารวม" ของสินทรัพย์ ไม่ใช่เฉพาะกำไร เราเองก็เพิ่งเข้าใจนี้ในตอนที่พอร์ตโตเกินมาตรฐานไปแล้ว แล้วก็มันทำให้ต้องรื้อแผนการลงทุนใหม่ทั้งผอง

หุ้น US ดูดีทุกๆสิ่งทุกๆอย่าง — จนกระทั่งพบข้อแม้ที่ไม่มีผู้ใดบอก

นี่เป็นกับแบบคลาสสิกในแบบที่หมวดกับดักของเราพบบ่อยครั้งที่สุด: ของที่ดูดีมาก (หุ้นอเมริกา กำไรดี แพลตฟอร์มเปิดง่าย) แต่ว่ามีเงื่อนไขแอบซ่อนอยู่ที่รับประทานเงินเฉยๆและไม่ใช่รับประทานแบบค่าธรรมเนียมจุกจิกปีละไม่กี่ร้อย — แต่ว่ารับประทานระดับที่ผลตอบแทนนับเป็นเวลาหลายปีหายไปได้ในเหตุเดียว

ตอนเปิดบัญชีซื้อหุ้น US ไม่มีหน้าไหนของแอปกระเด้งมาบอกว่า "หากคุณตายตอนถือของเกิน $60,000  ภาษีมรดกอเมริกา ผู้สืบสกุลอาจโดนภาษี 40% นะ" ทุกคนเปรียบเทียบค่าคอมโบรกกันละเอียดยิบ แม้กระนั้นแทบจะไม่มีใครถามว่าตัวเองถือทรัพย์สินฝั่งสหรัฐอเมริกา อยู่เท่าไร และก็มันหมายความว่าอะไรบ้างในวันที่เราไม่อยู่แล้ว

พวกเราก็เป็นเยี่ยมในนั้น พอร์ตหุ้น US ของพวกเราบวกไป 40 กว่า % ราคาเกินกฏเกณฑ์ไปเรียบร้อย ความรู้สึกตอนรู้เรื่องนี้คือ "ลงทุนเก่งแทบตาย แต่ว่าเกือบพลาดข้อสอบข้อที่ไม่มีผู้ใดบอกว่ามีในชีท"

US Estate Tax ปฏิบัติงานยังไง จำนวนจริงเป็นแบบไหน

แนวทางเป็น สหรัฐฯ เห็นว่าทรัพย์สินที่อยู่ในระบบของเขา (ที่เรียกกันว่า US-situs assets) เป็นฐานภาษีมรดกของเขา แม้เจ้าของจะเป็นคนประเทศไทยที่ไม่ใช่พลเมืองและไม่มีภูมิลำเนาในสหรัฐฯ ก็ตาม เพียงพอเจ้าของเสียชีวิต ทรัพย์สินก้อนนั้นอยู่ในข่ายโดนภาษีก่อนที่จะตกถึงมือผู้สืบสกุล

จุดที่ทำให้หลายท่านช็อกเป็นบรรทัดลำดับที่สาม ภาษีรายได้ทั่วๆไปพวกเราชินกับการคิดจาก "กำไร" แต่ว่าตัวนี้คิดจากค่าทั้งก้อน ต่อให้พอร์ตคุณเท่าทุนพอดี ถ้าหากราคาเกินหลักเกณฑ์ก็อยู่ในข่ายอยู่ดี

ข่าวดีสิ่งเดียวคือ ถ้าสินทรัพย์ฝั่งสหรัฐอเมริกา ของคุณต่ำกว่า $60,000 ก็ยังไม่เข้าเกณฑ์ ลงทุนต่อได้ตามปกติ ไม่ต้องรีบทำอะไร ดูตัวอย่างการไล่จำนวนแบบเต็มๆได้ในคลิปด้านบน

มุมที่คนละเลย  estate tax : พวกเราเช็คทุกๆอย่าง ยกเว้นข้อนี้

ดูไหมว่าเวลาคนเลือกโบเกลื่อนกลาดซื้อหุ้นนอก คำถามยอดฮิตเป็นค่าคอมเยอะแค่ไหน ค่าธรรมเนียมโอนเงินเท่าไหร่ สเปรดกว้างไหม — ล้วนเป็นต้นทุนหลักสิบหลักร้อยบาทต่อรายการ แม้กระนั้นแทบไม่มีผู้ใดเช็คเงินลงทุนซ่อนเร้นที่ใหญ่ที่สุดในระบบ นั่นเป็นสถานะของทรัพย์สินตนเองในสายตาข้อบังคับสหรัฐฯ

อีกมุมที่คนละเลยเป็น "การบรรลุเป้าหมายยิ่งเร่งให้เข้าเกณฑ์เร็วขึ้น" พอร์ตพวกเราโตจากการลงทุนที่ทำถูกทาง DCA สม่ำเสมอ เลือกของดี — แล้วความโตนั้นแหละที่พาพวกเราทะลุ $60,000 โดยไม่ได้คาดคิด มันย้อนแย้งดี: ยิ่งเก่ง ยิ่งเสี่ยงกับกับข้อนี้เร็วขึ้น

แล้วก็อย่าลืมว่าผู้ที่รับผลไม่ใช่พวกเรา แต่ว่าเป็นทายาท เราคิดแผนลงทุนเพื่อครอบครัว แต่ถ้าไม่รู้เรื่องนี้ สิ่งที่ตั้งดวงใจส่งต่ออาจถึงมือเขาไม่เต็มก้อน แถมเป็นจังหวะที่ครอบครัวไม่พร้อมจัดการเอกสารข้ามประเทศที่สุดด้วย

บทเรียนจากพอร์ตพวกเราเอง — บวก 40% แม้กระนั้นเกือบจะพลาด

พอเพียงเข้าใจนี้ เราต้องรื้อแผนใหม่ทั้งสิ้น และได้บทเรียนโดยประมาณนี้

- ผลกำไรบนจอไม่ใช่เงินที่ครอบครัวจะได้จริง ตราบเท่าที่ยังมิได้มององค์ประกอบการครอบครอง จำนวนสีเขียวบางทีอาจตบตา
- มาตรฐาน $60,000 มาถึงเร็วกว่าที่คิด  ภาษีมรดกอเมริกา โดยเฉพาะอย่างยิ่งหาก DCA บ่อยมาหลายปี บวกกับตลาดขาขึ้น
- ทางออกมีอยู่จริง ไม่ต้องเลิกลงทุนหุ้น US ทางหนึ่งที่เราเล่าเรียนเป็นการถือผ่าน DR ในตลาดไทย ซึ่งพวกเราเขียนแยกไว้เป็นภาคต่อในบทความ DR หุ้นอเมริกา
- กับดักภาษี/ข้อตกลงหลบซ่อนมีหลายแบบ อย่างกรณี QQQI ที่ขาย income งามๆก็เป็นของดูดีที่จำต้องแกะเงื่อนไขก่อนเหมือนกัน
- กลยุทธ์การเข้าซื้อเป็นแค่ครึ่งเกม ต่อให้แย้งกันจบว่าซื้อตอนย่อหรือลงทีเดียวดียิ่งกว่า หากโครงสร้างการครอบครองผิด คำตอบปลายทางก็ฟั่นเฟือนอยู่ดี

ย้ำอีกรอบว่าพวกเราไม่ได้บอกให้ตกใจเทขายทุกอย่างวันพรุ่ง — พวกเราบอกให้ "รู้ก่อน และหลังจากนั้นก็ค่อยวางแผน" เพราะพวกเราเองก็พึ่งจะรู้ทีหลังเช่นเดียวกัน

เช็คตัวเองอย่างไรว่าตรงเกณฑ์หรือยัง

1. ลิสต์ทรัพย์สินฝั่งสหรัฐฯ ที่ถือโดยตรงทั้งผอง ทุกโบรก ทุกบัญชี แล้วรวมราคาเป็นดอลลาร์
2. เทียบกับกฏเกณฑ์ $60,000  estate tax — ถ้าต่ำลงยิ่งกว่าแล้วก็ยังห่าง ก็ลงทุนต่อได้ตามธรรมดา เพียงแค่จดไว้ว่ากฏเกณฑ์นี้มีอยู่
3. ถ้าหากเกินหรือใกล้เกิน ให้เริ่มเล่าเรียนช่องทางส่วนประกอบการถือสิทธิ์ อาทิเช่น DR (อ่านภาคต่อของพวกเราได้เลย) รวมทั้งดูคลิปข้างบนประกอบ
4. ก่อนปรับพอร์ตจริง ปรึกษาผู้ชำนาญด้านภาษีระหว่างประเทศ ด้วยเหตุว่าเนื้อหาแตกต่างกันเป็นรายกรณี เป็นต้นว่า เรื่องสัญญาภาษีรวมทั้งประเภทสินทรัพย์
5. ทบทวนปีละครั้ง — พอร์ตที่โตดีคือพอร์ตที่เข้าใกล้หลักเกณฑ์เร็วขึ้นเรื่อย

Disclaimer: บทความนี้เป็นความรู้ทั่วๆไปจากประสบการณ์และการศึกษาเรียนรู้และค้นคว้าและทำการวิจัยของเราเอง ไม่ใช่ข้อแนะนำด้านภาษีหรือข้อบังคับ กฏเกณฑ์รวมทั้งอัตราภาษีเปลี่ยนได้ และก็มีรายละเอียดปลีกย่อย estate tax คือ (ได้แก่ สัญญาภาษี ชนิดสินทรัพย์) ที่แตกต่างเป็นรายกรณี ควรจะขอคำแนะนำผู้ที่มีความเชี่ยวชาญก่อนที่จะตัดสินใจใดๆ

เข้าไปอ่านรายละเอียดได้จาก >> https://lifehacktrader.com/trap/us-estate-tax-risk/